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06　票據循環

票據不是收下來就結束，也不是開出去就沒事——它有一整段生命：入庫、託收或在途、到期兌現，或者退票。票據循環把這段過程用「票況」完整記錄下來，票況每異動一次就自動轉出對應的財務傳票，帳面與實際狀態不會脫節。尚未兌現的票據再依預兌日排進資金流量預估，配上累計結餘與警戒線，讓「未來哪個月資金會吃緊」在還來得及調度的時候就看得到。

流程總覽

flowchart LR
    CHK["應收／應付票據"] --> COL["託收・在途"] --> RES["兌現／退票"]
    RES --> GL[轉總帳傳票] --> FC[資金流量預估]

每一站在做什麼

應收／應付票據

收到客戶交付的票據登錄應收票據，記錄票況、開票行庫、到期日與預兌日，並依匯率換算本幣金額；公司開立給廠商的票據（支票、本票、匯票、L/C、電子付款）登錄應付票據，支援支票套印。票據的來源帳戶與科目取自銀行帳戶基本資料，付款匯出的對象帳戶則維護在廠商帳戶表。上游的收付款單據見銷售收款循環與採購付款循環。

託收・在途

票據入庫後不會一直躺著：應收票據送銀行託收、應付票據交付後在途，這些階段都以票況記錄，狀態隨時可查。要看整體部位時用應收票據查詢與應付票據查詢，兩者都提供明細與餘額兩種查詢別，本幣合計與各幣別原幣合計並陳，可列印或匯出 Excel。

兌現／退票

到期兌現或不幸退票，都是票況的一次異動。實際的資金收付由出納在財務單或財務傳票單登錄並拆出借貸分錄，平衡後轉過總帳。退票屬於需要立刻知道的事件，可由主動警示每日巡檢後寄信通知。

轉總帳傳票

票況異動與出納收付轉成總帳傳票，銀行與票據科目隨之過帳。帳實是否相符可用應付票據對帳查詢把票據主檔明細與總帳票據科目分錄逐筆比對，算出借方與貸方兩個角度的差異；銀行帳戶的實際存提則以帳戶存提查詢查逐筆明細與滾動餘額，並可跳回來源傳票。

資金流量預估

資金流量預估表把各帳戶現有餘額，加上截止日前所有預期資金進出（票據預兌、資金預估、未沖帳款），逐日累計成未來結餘走勢，以折線圖搭配紅色警戒線示警。手動已知的未來收付可先登錄在預估資金表；跨模組、以月為單位的版本則是金流預測，把票據、帳款、訂單採購三來源的未來現金排上時間軸。

資金預估是「提前示警」，不是保證

預估依現有單據的到期日與收付條件推算，訂單與採購屬於尚未實現的來源，實際收付仍會變動。它的價值在於讓資金缺口提早浮現，留出調度時間。

參與模組

這條循環的報表與自動化

  • 票齡分析表：收付款期間內的應收／應付票據依持票天數分桶，並算加權平均票齡，分客戶／業務員／廠商三頁籤——票齡分析表
  • 資金日報表：以指定截止日查各銀行帳戶（含外幣與應收應付票據）的昨日結存與本日收支結存，本幣原幣並陳——資金日報表
  • 銀行往來日報：每天一張各帳戶餘額快照，自動帶出前日、存入、提領、本日餘額與外幣原幣餘額及匯率——銀行往來日報
  • 票據對帳：票據主檔明細與總帳票據科目分錄逐筆比對，供財務勾稽——應付票據對帳查詢
  • 資金流量預估：未來結餘走勢折線圖配警戒線，跌破區段直接標示——資金流量預估表
  • 票據到期與退票主動警示：排程每日巡檢票據到期、客戶退票與資金跌破警戒，異常自動寄信——警示規則維護
  • 匯率自動更新：外幣票據與帳戶換算所需的匯率，可登錄成排程方法由系統定時自動抓取寫入，不必人工登打——自動執行方法

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