程式資訊

程式 ID：Tick401
所屬子系統：P.發票管理
狀態：stable

401 營業稅申報¶

功能簡介¶

「401 營業稅申報」依所屬年月（報稅期別）自動彙整公司本期的銷項發票、銷項退回、零稅率、進項發票、留抵稅額、申報書備註等憑證資料，算出一份完整的「401 營業人銷售額與稅額申報書」內容——含稅額計算、銷項、進項三大區塊——並可一鍵 轉申報檔，產出財政部媒體申報所需的固定欄位純文字檔（.tet）。

這支表單給會計／稅務人員在每期（按月或按期）申報營業稅時使用：先按期別查出系統算好的各欄金額，與實際發票核對無誤後，再轉出媒體申報檔上傳國稅局。它是發票模組中所有銷項／進項憑證的期末彙總出口，上游資料來自銷項發票、銷項退回、進項發票、零稅率清單、留抵稅額與申報書備註。

與「401 申報書（tutax）」的關係

本頁 Tick401 與401 申報書（tutax）在程式內共用同一個 ProgramClass.TUTAX 權限代碼，但兩者是各自獨立的表單（各有自己的 ViewModel／View／選單代碼）。權限以 TUTAX 控管，操作與欄位連動請以本頁為準。

前置需求¶

權限：P.發票 → TUTAX（401 營業稅申報）的瀏覽權限。新版主要輸出為「轉申報檔」，不需列印權限（VFP 原版的紙本列印新版尚未提供，詳見欄位連動與附加功能）。
基礎資料：申報金額是否正確、是否能轉出申報檔，取決於下列資料的維護狀況——

資料	影響的結果
公司基本資料（稅籍號碼、統一編號、公司地點、申報人統編／姓名／電話）	帶入申報人統編／姓名／電話、轉申報檔的稅籍編號／統一編號／縣市別
銷項發票（31／32／35／36 各聯式、課稅別）	三聯／二聯／收銀機銷售額與稅額、發票張數、零稅率張數
銷項退回	銷退回銷售額／稅額、零稅退回、退出折讓張數
零稅率清單（經海關 Y/N）	經海關出口／非經海關出口金額、零稅合計
進項發票（21～28 各憑證類別、固定資產別）	進項各列銷售額與稅額、進項張數、進項冊數、海關代徵張數
留抵稅額	前期留抵稅額（依期別自動往前推算扣抵年月）
申報書備註	購買國外勞務、進口免稅貨物、普通收據進貨／固定資產、本期累積留抵
表定稅率（系統參數）	二聯式／載有稅額憑證的「銷售額／稅額」拆算
`_prgpar` 第 11 項「申報方式」	22／27 類憑證是否需依含稅金額回推銷售額與稅額

操作步驟¶

本表單屬查詢報表，不做新增／修改／刪除，主要動作為：設定期別 → 查詢 → 核對 → 列印／轉申報檔。

步驟① 設定查詢條件¶

選擇 公司代碼：右側自動帶出公司全名（預設第 1 家）。
輸入 所屬年月：即報稅期別（遮罩 InvoiceYearMonth，例如 2026-03-04 表示 3～4 月那一期）。系統開窗時已自動帶入目前所屬年月。

步驟② 執行查詢¶

按工具列的 查詢，系統呼叫後端取出本期所有憑證並算出三個頁籤的內容：

稅額計算：申報人資料、進項稅額合計、不得扣抵比率、得扣抵進項稅、銷項稅額合計、各項小計、應實繳稅額或本期留抵／應退稅額，以及右側的張數統計（發票張數、明細表份數、進項冊數、海關代徵、退出折讓、零稅率）。
銷項：三聯／二聯銷售額與稅額、銷退回、應稅銷售合計（內含收銀機 35／36 的金額）、免稅銷售額、零稅率（經海關／非經海關／零稅退回）、銷售固定資產、銷售土地、銷售額總計。
進項：統一發票、收銀機、載有稅額、海關代徵、退出折讓各列的進貨／固定資產銷售額與稅額。

三頁籤查詢結果

年底調整欄位可手動輸入

年底調整補徵與年底調整退稅是「稅額計算」頁少數可輸入的欄位。改了之後再按一次 查詢，系統會把你輸入的值帶進銷調小計／進留小計重算（詳見欄位連動與附加功能）。

步驟③ 核對與列印¶

對照實際發票，確認各頁籤金額無誤。
視需要列印 401 申報書（對應 VFP 的 TICK401A 報表）。

列印報表規劃中

VFP 原版在本頁底部提供「A4／套印」報表選擇與列印鈕（TICK401A.FRX）。新版 C# 目前尚未提供內建列印按鈕，本頁主要輸出為「轉申報檔」。需要紙本申報書時請先以媒體檔申報，紙本列印功能後續補上。

步驟④ 轉申報檔（媒體申報）¶

確認「稅額計算」頁的申報人統編／姓名／電話與申報人種類（1.按期／2.按月）已填妥。
按「稅額計算」頁左下的 轉申報檔。
系統把整份申報書編碼成單行固定欄位字串，寫成 401_<統一編號>.tet 檔（UTF-8）存到系統暫存目錄（ERPIO.TempsRoot），並跳出訊息「已轉申報書檔至---<路徑>」告訴你檔案完整路徑。

轉申報檔

轉申報檔前務必先查詢

轉申報檔 直接讀畫面上目前的三頁籤數值。若尚未按過 查詢、或改了期別還沒重查，轉出來的會是空白／舊資料。請務必先完成步驟②再轉檔。

欄位說明¶

查詢條件¶

欄位	必填	說明/格式/預設
公司代碼	✔	下拉選公司，預設 `1`；右側顯示公司全名
所屬年月	✔	報稅期別，遮罩 `InvoiceYearMonth`；開窗預設帶入目前所屬年月

稅額計算頁（主要欄位）¶

欄位	可輸入	說明/格式/預設
申報人統編	✔	預設由公司基本資料帶入，最長 8 碼，可改
申報人姓名	✔	預設由公司基本資料帶入，可改
申報人電話	✔	預設由公司基本資料帶入，可改
申報人種類	✔	`1.按期`／`2.按月`；轉申報檔時寫入「申報種類」欄
進項稅額合計（抵扣進項稅額）	—	＝進項稅合計（進貨）＋進項稅合計（固定資產），唯讀
不得扣抵比率	—	＝（免稅銷售額－銷售土地－銷售固定資產）÷（銷售額總計－銷售土地－銷售固定資產）×100，取整數 %
得扣抵進項稅	—	＝抵扣進項稅額 ×（100－不得扣抵比率）÷100，四捨五入至整數
銷項稅額合計	—	＝銷項頁的「應稅稅額合計」
年底調整補徵	✔	預設 0，可手動輸入；併入銷調小計
銷調小計	—	＝銷項稅額合計＋年底調整補徵
年底調整退稅	✔	預設 0，可手動輸入；併入進留小計
留抵稅額（前期留抵）	—	依期別自動往前推算扣抵年月後，取留抵稅額檔該期金額
進留小計	—	＝抵扣進項稅額＋留抵稅額＋年底調整退稅
應實繳稅額	—	當銷項稅額合計＞進留小計時＝兩者差額，否則為 0
本期申報留抵稅額	—	當進留小計＞銷項稅額合計時＝兩者差額
本期退稅限額	—	＝零稅合計 ×5% （四捨五入）＋進項稅合計（固定資產）
本期應退稅額	—	依本期留抵與退稅限額比較取較小者（見連動說明）
本期累積留抵	—	留抵超過退稅限額的部分；申報書備註有值時改用備註值計算
發票張數	—	31／32／35／36 銷項發票中，課稅別非空白／非作廢的張數合計
明細表份數	—	31／32／35 類銷項發票明細筆數
進項冊數	—	進項 21／22／25／26／27／28 類，依「發票鍵值＋發票月份（發票日期前 7 碼）＋冊號」分組計數
進項張數	—	所屬年月開頭、進項 21／22／25／26／27／28 類明細筆數
海關代徵	—	進項 28 類筆數
退出折讓	—	進項 23／24 類筆數＋銷項退回（非 36）筆數
零稅率（張數）	—	31／35／36 中零稅課稅別累計後 ÷10（二聯式 32 不計入零稅張數）

銷項頁¶

欄位	說明/格式
三聯銷售額／三聯稅額	31 類應稅發票銷售額／稅額累計
二聯銷售額／二聯稅額	32 類應稅含稅合計，依表定稅率回推銷售額，差額為稅額
銷退回銷售額／稅額	銷項退回（非零稅、非 36）累計
應稅銷售合計／應稅稅額合計	＝三聯＋二聯＋收銀機－銷退回（唯讀，自動算）
免稅銷售額	各聯式免稅課稅別累計
非經海關出口／經海關出口／零稅退回	零稅率清單依經海關 `Y` 旗標拆成經海關出口／非經海關出口，另 31／35／36 的零稅課稅別發票也併入「非經海關出口」；零稅退回為零稅課稅別退回
零稅合計	＝經海關出口＋非經海關出口＋零稅退回（唯讀）
銷售固定資產／銷售土地	帶固定資產／土地旗標的銷售額累計
銷售額總計	＝應稅銷售合計＋零稅合計＋免稅銷售額（唯讀）

進項頁¶

進項頁每一類憑證皆拆成「進貨」與「固定資產」兩欄，依憑證類別歸戶：

列	憑證類別	說明
統一發票	21、26	進統一銷售額／稅額（進貨、固定資產）
收銀機	25	進收銀銷售額／稅額（進貨、固定資產）
載有稅額	22、27	載稅額銷售額／稅額；申報方式非「3.一般」時依含稅金額回推
海關代徵	28	海關代徵銷售額／稅額
退出折讓	23、24	進退出銷售額／稅額（會自進項合計中扣除）

欄位連動與附加功能¶

這一節把「你輸入或按下什麼，系統會做什麼」全部攤開，來源是 Tick401ViewModel、Tick401Bll、Tick401ExportBll 與 VFP tick401。

開窗時的預設帶入¶

開窗即帶今期：建構 ViewModel 時，所屬年月自動填入系統目前的「發票所屬年月」（DateTimeWrapper.GetInvoiceYearMonth()），不必手動輸入也能直接查當期。
公司預設第 1 家：公司代碼預設 1，下拉清單來自公司基本資料。
三頁籤先給空殼：稅額計算／銷項／進項三個物件先 new 出來綁定，查詢後才填值，所以查詢前畫面全為 0 屬正常。

按下 `查詢` 後的連鎖計算¶

先補申報人資料：依公司代碼讀公司基本資料，把申報人統編／姓名／電話帶到「稅額計算」頁（之後你仍可覆寫）。
取本期所有憑證：呼叫後端一次取回 8 張表——銷項發票明細、銷項退回、零稅率主檔、進項發票明細、留抵稅額、申報書備註、銷項發票主檔、公司資料。
套用申報書備註：若申報書備註有本期資料，自動帶入購買國外勞務、進口免稅貨物、普通收據進貨／固定資產，並把本期累積留抵設為備註的「本期實留抵」。
銷項分類累計：
- 依憑證類別 31／32／35／36 逐張歸戶。課稅別決定金額落在三聯（31 應稅）／收銀機（35／36 應稅）／免稅／零稅哪一格；課稅別非空白且非作廢時發票張數＋1。
- 應稅之零稅課稅別（31／35／36）累進「非經海關出口」，同時零稅張數累計＋1。
- 二聯式（32）特別處理：只累計含稅合計（不分零稅），再用表定稅率回推銷售額（合計 ÷(1＋稅率/100)），差額即為二聯稅額；32 不計入零稅張數。
- 帶固定資產旗標的併入「銷售固定資產」、帶土地旗標的併入「銷售土地」。
零稅率（經海關拆分）：由零稅率清單依經海關旗標（Y）累進「經海關出口（Y）／非經海關出口（非 Y）」；前一步 31／35／36 的零稅金額也已併入「非經海關出口」。
銷項退回：非 36 類退回時退出折讓張數＋1；零稅課稅別計入「零稅退回」，其餘計入「銷退回銷售額／稅額」。
進項分類累計（依憑證類別）：
- 21／26 → 統一發票、25 → 收銀機、28 → 海關代徵，各依「類別含固定資產」決定落在進貨或固定資產欄。
- 22／27 → 載有稅額：當 _prgpar 申報方式為「3.一般」時直接累加金額與稅額；否則依含稅合計用表定稅率回推銷售額與稅額。
- 23／24 → 退出折讓：累加進退出銷售額／稅額（之後從進項合計扣除），退出折讓張數＋1。
前期留抵稅額自動推算：依所屬年月期別往前推算「扣抵年月」字串，再到留抵稅額檔找對應期別的留抵金額帶入。
稅額計算總結（稅額計算處理）：
- 抵扣進項稅額＝進項稅合計（進貨）＋（固定資產）。
- 不得扣抵比率＝（免稅銷售額－銷售土地－銷售固定資產）÷（銷售額總計－銷售土地－銷售固定資產）×100。
- 得扣抵進項稅＝抵扣進項稅額 ×（100－不得扣抵比率）÷100。
- 銷調小計＝銷項稅額合計＋年底調整補徵；進留小計＝抵扣進項稅額＋留抵稅額＋年底調整退稅。
- 銷項稅額合計＞進留小計 → 算出應實繳稅額；否則算出本期留抵稅額。
- 本期退稅限額＝零稅合計 ×5%（四捨五入）＋進項稅合計（固定資產）。
- 本期應退稅額：申報書備註有「本期累積留抵」時＝本期留抵－累積留抵；否則拿本期留抵與退稅限額比較，超過限額的併入「本期累積留抵」、應退取限額，未超過則全額退、累積留抵歸 0。

本期應退小於零會跳警告

若算出來的本期應退稅額 < 0，系統會跳出「本期應退小於零，請確認本期累積留抵金額」提示，通常是申報書備註的「本期累積留抵」金額需要修正。

年底調整欄位的連動¶

年底調整補徵與年底調整退稅是「稅額計算」頁唯二可手動輸入的金額欄。
它們在下一次按 查詢 時被讀入（ViewModel 把目前值傳給後端），併入銷調小計與進留小計，連帶影響應實繳／本期留抵／應退的結果。修改後務必再按一次 查詢 才會生效。

`轉申報檔` 按鈕做了什麼¶

按下後執行 Tick401ExportBll.Export，把三頁籤的數字編碼成財政部媒體申報格式：

抓公司資料：依公司代碼取稅籍號碼（取前 9 碼）、統一編號、公司地點，並把地點換算成縣市別代碼。
判定資料別：免稅銷售額為 0 → 資料別 1（一般），否則 3（兼營）。
金額編碼：每個金額用 Transfer_a 轉成固定寬度字串並以「最後一碼字母」表示正負（+ 用 {ABCDEFGHI、- 用 }JKLMNOPQR），這是媒體申報檔約定的「金額符號壓縮」格式。
期別換算：把所屬年月換成民國年＋次月（例如 115 年 04 月）。
寫檔：組成單行字串後存成 401_<統一編號>.tet（UTF-8）到系統暫存目錄，跳訊息顯示存檔路徑。

編碼正確性待驗收

媒體申報檔的固定欄位編碼（含金額符號壓縮與多個保留欄位 SPC*）由程式逐欄組出。實際上傳國稅局前，建議先以一期已申報資料對比驗證輸出檔欄位無誤。

VFP 原版差異（規劃中／未移植）¶

下列 VFP 功能新版尚未提供

A4／套印報表選擇與預覽／列印鈕（TICK401A.FRX）：VFP 在本頁「稅額計算」頁底部有 報表選擇 選項組（A4／套印）與預覽、列印鈕，新版目前只做「轉申報檔」，紙本列印規劃中。
「留抵方式（正常／全部留抵）」選項：VFP 有 留抵方式 選項組（正常＝1／全部留抵＝2）可切換留抵計算邏輯，新版固定走「正常」邏輯，沒有此選項。
Excel 匯出鈕／Email 鈕：VFP 本頁的 EXCEL_BTN 與 EMAIL_BTN 都設為隱藏（Visible=.F.），新版亦未提供本表單專屬的 Excel 匯出或寄送。

常見問題¶

查詢後各欄位金額都是 0？

請先確認：(1) 所屬年月填的是有資料的報稅期別；(2) 該期確實有銷項發票／進項發票等憑證已建立。查詢前畫面本來就是 0，務必先按過 查詢。

申報人統編／姓名／電話是空白？

這三欄查詢時由公司基本資料帶入。若空白，表示該公司的申報人欄位尚未維護；可在畫面上直接補打，再 轉申報檔 即可帶入申報檔。

改了年底調整補徵／退稅，下面的小計沒變？

年底調整欄位要再按一次 查詢 才會重新計算銷調小計／進留小計與後續稅額，單純改數字不會即時連動。

前期留抵稅額帶不出來？

留抵稅額是依所屬年月期別往前推算扣抵年月後，去留抵稅額檔找對應期別。若該前期沒有留抵紀錄就會是 0；請確認前一期的留抵已建檔。

跳出「本期應退小於零，請確認本期累積留抵金額」？

表示算出的本期應退稅額為負，多半是申報書備註裡的「本期累積留抵」金額與本期實際留抵不一致。請回備註檢查並修正累積留抵後再查詢。

轉出的申報檔放在哪裡？檔名是什麼？

存在系統暫存目錄，檔名為 401_<統一編號>.tet（UTF-8）。按下 轉申報檔 後的訊息框會顯示完整路徑。

進項「載有稅額」的金額和稅額怎麼拆？

22／27 類憑證在申報方式為「3.一般」時直接採用各筆銷售額／稅額；否則依含稅合計用表定稅率回推銷售額，差額作為稅額。申報方式來自系統參數 _prgpar 第 11 項。