程式資訊

程式 ID：TOTHER
所屬子系統：P.發票管理
狀態：stable

申報書備註¶

功能簡介¶

「申報書備註」用來手動維護無法從發票傳票自動歸集、卻必須填入營業稅 401 申報書的補充金額。系統的進、銷項發票檔可以自動彙整出大部分的 401 欄位，但有幾項金額沒有對應的發票傳票來源——例如以普通收據（非統一發票）取得的進項、進口免稅貨物、購買國外勞務的稅額，以及人工裁定的本期實際申報留抵稅額。這些金額由會計人員每期在本表單依「公司代碼 + 所屬年月（稅期）」各填一筆。

本表單本身不做任何計算，它只是一張「以稅期為主鍵」的備註資料表。真正使用這些數字的是 401 申報書：當您在 401 申報書產生報表時，系統會依相同的所屬年月讀取本表單那一筆，把五個金額帶進 401 的對應欄位。因此本表單通常是做 401 申報前的前置動作——先把這些手填項目維護好，401 申報書才會完整。

適用對象為負責營業稅申報的會計／稅務人員，在每個申報期（兩個月一期）結帳、產出 401 申報書之前使用。

前置需求¶

權限：P.發票 → P-080 申報書備註 的新增／修改／刪除／瀏覽權限。
基礎資料：

資料	影響什麼
公司資料（公司代碼）	本表單以公司代碼作為主鍵之一；公司代碼需先在公司資料維護，新增時預設帶 `1`
該稅期的進、銷項發票	本表單只放「發票檔抓不到」的補充金額；其餘 401 欄位由發票自動彙整，與本表單無關
401 申報書	本表單的五個金額是 401 申報書的資料來源之一；沒維護就等於這幾項以 0 申報

一個稅期一筆

本表單採「公司代碼 + 所屬年月」為唯一鍵，同一公司同一稅期只應有一筆。若該稅期沒有任何普通收據／免稅進口／國外勞務／指定留抵，就不需要為它建立資料，401 申報書讀不到時會以 0 計。

操作步驟¶

本表單是單筆主檔（沒有明細列），每一筆代表「某公司某稅期」的一組補充金額。

新增一期備註¶

按工具列的 新增。系統自動帶入預設值：
- 公司代碼＝1
- 所屬年月＝目前所在的申報稅期（見欄位連動與附加功能的稅期換算說明）
確認或修改公司代碼（多公司環境請選對公司）。
確認或修改所屬年月。此為申報稅期，格式為 年-起月-迄月（例如五、六月期為 2026-05-06）。
在下列五個金額欄位填入該期實際數字（沒有的留 0 即可）：
- 普通收據進（普通收據—進貨）
- 普通收據固（普通收據—固定資產）
- 進口免稅貨（進口免稅貨物）
- 購買國外勞（購買國外勞務）
- 本期實留抵（本期實際申報留抵稅額）
按工具列的 存檔。

修改／查詢既有資料¶

用工具列的記錄移動鈕（第一筆／上一筆／下一筆／最後一筆）或查詢功能切換到要查看的那一筆。
按 修改 後直接於欄位上更新金額，再 存檔。

刪除¶

移動到要刪除的那一期。
按工具列 刪除，確認後移除該筆。

改完記得回 401 重產

本表單的數字是 401 申報書讀取的來源。先在本表單把該期金額維護好，再去 401 申報書 產生／重新產生報表，新數字才會反映在 401 上。

欄位說明¶

欄位	必填	說明／格式／預設
公司代碼	✔	申報主體公司。新增時預設 `1`，多公司環境請改選正確公司
所屬年月	✔	申報稅期，遮罩 `InvoiceYearMonth`（`yyyy-MM-dd` 外觀，實際代表「年-起月-迄月」的兩個月稅期）。新增時預設帶當期稅期
普通收據進	—	以普通收據（非統一發票）取得之進貨金額；預設 0，本位幣金額
普通收據固	—	以普通收據取得之固定資產金額；預設 0
進口免稅貨	—	進口免稅貨物金額；預設 0
購買國外勞	—	購買國外勞務之金額；預設 0
本期實留抵	—	本期實際申報留抵稅額；預設 0

金額皆為本位幣金額

五個金額欄皆以本位幣（PlaceEnum="Local"）格式輸入，無外幣／匯率換算。它們是申報書上的金額欄位，不是逐張發票，故本表單沒有發票號碼、廠商等明細欄位。

欄位連動與附加功能¶

本表單刻意做得很單純——它是一張「以稅期為鍵」的人工備註表，沒有複雜的欄位互算。以下把實際存在的連動與行為逐條列出：

新增時的預設帶值（`AfterAddNew`）¶

當您按 新增，系統會把公司代碼設為 1、所屬年月設為目前申報稅期。其餘五個金額欄維持 0，等您填入。
所屬年月的預設稅期是用「兩個月一期」的規則算出來的：取系統目前月份，偶數月減 1 變成該期的起月，迄月＝起月＋1，組成 年-起月-迄月。
- 例：6 月 → 該期為 5、6 月 → 預設 2026-05-06。
- 例：3 月 → 該期為 3、4 月 → 預設 2026-03-04。
- 這套規則與發票模組其他表單（進項發票、銷項發票、401 申報書）一致，確保同一期的資料對得起來。

所屬年月遮罩與檢核¶

所屬年月欄使用 InvoiceYearMonth 日期遮罩，輸入時會以 yyyy-MM-dd 樣式引導；它代表的是稅期區間，不是單一日期。
VFP 原程式在此欄設有「同年月不可重複（is_noduplicate）」的檢核，避免同一公司同一稅期建立兩筆。

重複稅期防呆由資料庫把關

新版 C# 尚未在表單端重現 VFP 的「所屬年月不可重複」即時檢核；同一公司同一稅期的唯一性目前由資料庫主鍵保障——若重複存檔會在寫入時被資料庫擋下，而非輸入當下提示。請維護時自行確認該稅期尚未建立過，避免存檔失敗。

與 401 申報書的連動（跨表單）¶

本表單的五個金額不會在本表單內被加總或運算；真正的連動發生在 401 申報書。
當 401 申報書處理某稅期時，會依相同的所屬年月讀取本表單那一筆，把以下對應關係帶進申報書：
- 普通收據進 → 401 的「普通收據進貨」
- 普通收據固 → 401 的「普通收據固資」
- 進口免稅貨 → 401 的「進口免稅貨物」
- 購買國外勞 → 401 的「購買國外勞務」
- 本期實留抵 → 401 的本期累積留抵（稅額計算.本期累積留抵，並參與該書的退稅限額／本期應退計算）
401 申報書讀取時是依所屬年月（稅期）撈出本表單該期那一筆（取第一筆 申報書備註[0]）；公司代碼則用於 401 另行讀取公司基本資料。因此維護時務必確認所屬年月與公司代碼都對，401 才會抓到正確那一筆。
若該稅期在本表單沒有資料，401 申報書這幾項即以 0 帶入。

沒有的功能（避免誤會）¶

本表單沒有列印、轉傳票、沖帳、簽核工作流程、附件上傳、Excel 匯入／匯出等延伸動作。它的延伸功能就是「被 401 申報書讀取」。VFP 工具列雖列有列印鈕，但本明細頁本身無對應報表；列印與媒體申報請至 401 申報書、進銷項媒體申報。

常見問題¶

401 申報書上的「普通收據」「進口免稅」「購買國外勞務」是 0，發票明明都建好了？

這幾項不是從發票檔自動算的，發票檔裡沒有它們的來源。請到本表單「申報書備註」，依該稅期（所屬年月）建立一筆並填入金額，再回 401 申報書重新產生。沒建資料就會以 0 申報。

為什麼新增後所屬年月是 2026-05-06 這種兩個月的格式？

營業稅以「兩個月為一期」申報，所屬年月代表的是稅期區間（起月-迄月），不是單一日期。系統依目前月份自動推算當期（偶數月會往前併到奇數月起算），與其他發票表單一致。需要做其他期就直接改這個欄位。

同一個稅期可以建兩筆嗎？金額會相加嗎？

不可以。本表單以「公司代碼 + 所屬年月」為唯一鍵，一期只該有一筆，401 申報書也只讀那一筆，不會把多筆相加。重複建立會在存檔時被資料庫主鍵擋下。若金額要調整，請修改既有那筆而不是新增。

改了金額，401 申報書卻沒變？

本表單與 401 申報書是兩支獨立程式。修改後要回到 401 申報書 重新產生報表，新數字才會被讀進去。

多公司環境，金額帶錯公司？

新增時公司代碼預設為 1。多公司情境請在存檔前先把公司代碼改成正確公司，因為 401 申報書是依「公司代碼 + 所屬年月」配對讀取的。