程式資訊
- 程式 ID：
Balance - 所屬子系統：N.總帳管理
- 狀態：stable
資產負債表¶
功能簡介¶
「資產負債表」依截止日期結算到當期為止的資產（1 開頭科目）、負債（2 開頭科目）與股東權益（3 開頭科目）餘額，產出一份完整的資產負債表（Balance Sheet）。系統會把當期所有已過帳傳票的借貸金額累計到各科目，並把超過科目前綴 4（損益類）的科目淨額視為本期損益併入權益，據此驗證「資產＝負債＋權益」是否平衡。
本表是會計／財務人員月結、季結或年結時最常用的財務報表之一。除了「本期資產負債」單一期別的結果外，還提供六年期比較（本年加上前五年），協助主管看出各科目逐年的增減趨勢。
唯讀查詢報表
本表為查詢報表，不會新增、修改或刪除任何傳票或科目資料。畫面上的結果格線為唯讀（IsReadOnly），所有數字都是依條件即時計算得出。
前置需求¶
- 權限：N.總帳 →
N-160 資產負債表的瀏覽（查詢）與列印權限。 - 基礎資料與參數：結果的正確性取決於下列資料是否已正確維護——
| 資料 | 影響的結果 |
|---|---|
| 會計科目表（科目維護，含借貸別、大／中分類、彙總科目） | 各列的科目名稱、借貸別、大分類／中分類分組與彙總科目（取科目代號前 4 碼） |
| 會計參數「會計開帳月份」（參數代號 2008） | 找不到當期年初餘額時的起始日期來源 |
| 會計參數「本期損益科目」（參數代號 2015） | 把本期損益併入哪一個科目（決定權益是否平衡） |
| 傳票（已過帳） | 期間借貸方發生額；未過帳的傳票不列入計算 |
| 年度開帳餘額 | 各科目的期初借餘／期初貸餘（六年比較頁取各年年初餘額） |
| 匯率／幣別設定 | 切換功能幣／本幣／集團幣時各取對應的借貸方金額欄 |
只算已過帳傳票
期間發生額（操作步驟之計算）只取是否過帳＝Y 的傳票。若傳票尚未過帳，金額不會反映在本表上。
操作步驟¶
- 在條件面板設定查詢條件（見欄位說明）：
- 輸入 截止日期（預設為今天）。
- 選擇 幣別：
功能幣（預設）／本幣／集團幣。 - 選擇 科目名稱顯示：
科目名稱（中文，預設依登入語系）／英文科目名稱。
- 按工具列的
查詢，系統依條件結算並把結果填入右側兩個頁籤：- 本期資產負債：截止日期當期的資產負債明細（彙總科目層級）。
- 資產負債表比較：本年與前五年的各科目加總與逐年增減。
- 需要紙本或匯出時，按工具列
列印，於列印頁選擇報表格式（見欄位連動與附加功能的「列印報表」）。 - 任一結果格線都可用 Telerik 格線內建功能（格線右鍵）排序、群組或匯出 Excel。
小技巧
切換幣別或科目名稱顯示後，要再按一次 查詢 才會以新條件重算；條件本身不會即時觸發重算。
欄位說明¶
查詢條件（條件面板）¶
| 欄位 | 必填 | 說明／格式／預設 |
|---|---|---|
| 截止日期 | ✔ | 結算到此日（含）為止的餘額；格式 YYYY/MM/DD，預設為今天（DateTime.Now）。 |
| 幣別 | ✔ | 功能幣／本幣／集團幣 三選一，預設 功能幣。決定取用底層各科目的功能幣／本幣（Local）／集團幣（Group）借貸方金額。 |
| 科目名稱顯示 | ✔ | 科目名稱（中文）或 英文科目名稱，預設依登入者語系（Context.User.Language，通常為繁體中文）。影響各列科目名稱與大／中分類的語言。 |
本期資產負債（第一頁籤）¶
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| 彙總科目 | 科目代號前 4 碼，作為彙總分組鍵。 |
| 科目代號 | 該彙總群組的代表科目代號。 |
| 科目名稱 | 依「科目名稱顯示」取中文或英文名稱。 |
| 期初借餘／期初貸餘 | 取自年度開帳餘額（依所選幣別取功能幣／本幣／集團幣）。 |
| 借方／貸方 | 截止日期當期已過帳傳票的借、貸方發生額合計。 |
| 小計 | 借方科目＝（期初借餘－期初貸餘）＋借方－貸方；貸方科目＝－（期初借餘－期初貸餘）＋貸方－借方（依借貸別反向）。小計為 0 的科目不顯示。 |
| 大分類／中分類 | 取自科目表的分類，供報表分組。 |
| 借貸別 | 科目的借（D）／貸（C）方向，決定小計算式。 |
資產負債表比較（第二頁籤）¶
| 欄位 | 說明 |
|---|---|
| 科目代號／科目名稱／借貸別／大分類／中分類／彙總科目 | 同上，依彙總科目（前 4 碼）分組。 |
| 前 5～前 1 年加總／今年加總 | 各年度（本年 Previous0、前一年 Previous1…前五年 Previous5）的科目小計加總。 |
| 增減 | 相鄰兩年的差額（例：前 5→前 4＝前 4 加總－前 5 加總，依此類推到今年－前 1 年）。為唯讀計算欄。 |
比較頁的合計列
比較頁除了各彙總科目列外，系統會自動加入中分類合計、大分類合計與負債及資本合計（資產之外的所有群組加總）等小計列，方便對照各層級的年度趨勢。
欄位連動與附加功能¶
查詢時系統做的事（Query）¶
當你按 查詢，系統會以同一組條件同時算出兩份資料：
- 本期資產負債（
BalanceBll.Calculate）- 先取會計科目表（科目代號小於前綴
4的科目，即資產／負債／權益類），建立各科目的空白餘額列。 - 找出截止日期所在年度（或之前）最近一筆已過帳傳票的年度，作為起始日期；若找不到，改用會計參數 2008（會計開帳月份）。
- 取起始日期所在年度的年初餘額填入期初借餘／期初貸餘（依所選幣別取功能幣／本幣／集團幣）。
- 累計起始日期～截止日期之間、已過帳傳票的借貸方金額為當期借方／貸方。
- 依借貸別計算各科目小計：借方科目正向、貸方科目反向（見欄位說明）。小計為 0 的科目自動隱藏。
- 把科目代號 ≥
4（損益類）的傳票淨額Σ(貸方－借方)算成本期損益，加到會計參數 2015（本期損益科目）指定的科目上，使權益反映當期損益。 - 依彙總科目（前 4 碼）分組加總，產出畫面上看到的彙總列；同時算出資產總計、負債總計、負債及權益總計、本期損益等表尾合計（供報表使用）。
- 先取會計科目表（科目代號小於前綴
- 六年比較（
BalanceCompareBll.Query）- 以截止日期年度為基準，往前推五年，逐年（共 6 期）重算各科目小計。
- 比較頁的科目名稱／大中分類取截止日期語系設定下的中文或英文。
- 比較頁的今年（
Previous0）期間是「本年 1/1～截止日期」；前 1～前 5 年則是各年度的整年（1/1～12/31）。 - 各年算完後，再產生中分類合計、大分類合計與「負債及資本合計」等小計列；增減欄為相鄰年度差額的唯讀計算屬性。
幣別如何作用
幣別不是事後換算，而是在取數時直接選用底層視圖對應的金額欄：功能幣取功能幣借貸方、本幣取本幣（Local）借貸方、集團幣取集團幣（Group）借貸方。
列印報表（列印 → BalancePrint）¶
本表透過 GetReports 提供六種報表格式（皆 A4、台灣區域）：
| 報表編號 | 名稱／抬頭 | 說明 |
|---|---|---|
| N160-1 | 報告式（Balance） | 由上而下的報告式資產負債表。 |
| N160-2 | 帳戶式（Balance1） | 左資產、右負債及權益的 T 字帳戶式。 |
| N160-3 | 帳戶式-英文（Balance1e） | 帳戶式的英文版。 |
| N160-4 | 帳戶式(含%)（Balance2） | 帳戶式並顯示各科目占資產總計的百分比。 |
| N160-5 | 帳戶式(含%)-英文（Balance2e） | 含百分比的英文版。 |
| N160-6 | 資產負債表比較（BalanceCompare） | 六年比較表。 |
- 帳戶式報表會把資產放左欄、負債與股東權益放右欄（
BalanceTotalAccountBll），並依資產總計計算各列占比%；左右欄列數不齊時自動補空列對齊。 - 比較報表會帶入年度標題參數（今年到前五年共六個年份）一併輸出。
- 列印頁僅提供日期區間（起～迄）輸入；未輸入起訖日期時不視為有資料、不會送印。
英文報表與英文科目名稱
報告／帳戶式皆有英文版；報表標題與科目名稱會依語系或英文報表設定取英文名稱／英文大中分類（來自科目表的英文欄位）。若科目未維護英文名稱，英文報表該欄會留白。
圖表區¶
「本期資產負債」頁籤的明細下方保留一塊圖表區，會依查詢結果自動繪出圖表（示範定義為資產結構圓餅圖），讓你在看明細之餘一眼掌握結構占比。圖表資料直接取自畫面上的查詢結果，按 查詢 重算後圖表同步更新。
圖表需先部署圖表定義才會出現
圖表由資料庫中的「圖表定義」驅動，需由系統管理者先部署圖表定義腳本（sql/chart-spec-deploy.sql）。未部署（或該程式沒有圖表定義）時，圖表區會自動隱藏、不佔版面，明細與其他功能照常使用。要新增／調整圖表只需維護資料庫中的定義，不必改程式。
在自訂查詢面板中也會顯示
把本表加入自訂查詢面板時，面板顯示的是本表的原生畫面，因此同一塊圖表區也會一併出現；面板的「彙整匯出」會把圖表一併輸出到 Excel／HTML（PPT 一期為占位）。
工作流程紀錄¶
本表沿用查詢類程式的共同基底，支援把查詢結果掛上工作流程紀錄（RecordWorkflow）：尚未查詢、無資料時會提示「無資料」而不執行；有資料時會建立一筆紀錄並開啟工作流程通報視窗。
常見問題¶
為什麼某些科目沒有出現在表上？
小計為 0 的科目會自動隱藏。若該科目本期既無期初餘額、也無已過帳傳票異動，小計為 0 就不會列出。另外，只有科目代號小於前綴 4（資產／負債／權益類）的科目會進入本表，純損益類科目（4 開頭以上）不會單獨列出，而是彙總成「本期損益」。
資產總計和負債＋權益對不平？
最常見原因是本期損益科目未設定或設錯。系統把損益類淨額加到會計參數 2015（本期損益科目）指定的科目上；若該參數未維護或指到不存在的科目，權益端就會少了本期損益而不平衡。請至會計參數確認 2015 的設定。
切換幣別或中英文後數字沒變？
條件改變不會即時重算。修改幣別或科目名稱顯示後，要再按一次 查詢 才會以新條件重新結算。
比較頁「今年」的期間到哪一天？
比較頁的今年（今年加總）期間是「本年 1/1～你輸入的截止日期」，是未滿整年的；前 1～前 5 年才是各年度的整年（1/1～12/31）。比較增減時請留意本年尚未結算到年底。